不良贷款率为什么下降？
最新公布的中国银行家调查报告（2014年二季度）显示，因关注类贷款认定标准发生变动，在评估参数发生变化背景下，通过分类认定调整，降低监管指标压力。2014年二季度，商业银行不良贷款余额增速明显放缓。其中，大型银行不良贷款余额增速为5.7%，较上一季度末下降1.7个百分点；中型银行不良贷款余额增速为6.5%，较上一季度末下降2.2个百分点；小型银行不良贷款余额增速为8.2%，较上一季度末下降3.5个百分点。
据分析，在实行商业信贷和区别对待的宏观政策环境下，农村信用社和农业银行为农村中小企业、农业综合开发项目以及扶贫项目提供贷款，属于政策性和开发性贷款。此类贷款资产质量相对较好，只要不是滥贷、乱放，基本保持了较好的资产质量。而在今年4月份，银监会出台的《商业银行贷款损失准备监管暂行办法》规定，建立商业银行贷款损失准备监管指标体系，以提足贷款损失准备作为衡量商业银行审慎经营、按时计提金融资产损失准备的重要标准。这是加强审慎监管、预防道德风险的重大举措，符合全球银行业监管的普遍要求。
根据《办法》，三大类贷款按照相应风险水平计提贷款损失准备。为此，银监会制定了《商业银行贷款损失准备计提方法指引》，提出了四类贷款对应的不同准备计提方法。因新方法将降低上市银行收入，以及不良贷款率的计算基础将有所缩减，对银行短期业绩产生不利影响。另外，农村信用社和农业银行的不良贷款认定标准相对较高，在按照新办法调整的不良贷款中，大部分属于可正常类贷款，实际引发的不良率下降幅度有限。
事实上，农村信用社和农业银行的不良贷款率已经反映了按照新办法计算的不良贷款率水平。按照《商业银行贷款损失准备监管暂行办法》的要求，农村信用社和农业银行的资产减值准备转出（或增加）6个月，才能达到监管要求。