哪些行业会用到汇票?
汇票在商业中有着十分广泛的应用,根据国际商会规定的信用证结算的6大结算方式:汇票、本票、支票、光票信用证、跟单信用证、保函,汇票位居第一,足见其在国际贸易结算中的重要地位。在当今世界,汇票被广泛应用于国内外信用证结算、国际贸易结算、国际贸易融资中,是国际贸易中使用的最为广泛而有效的结算工具,是国际结算业务的支柱之一。
汇票的主要使用者是公司、企业、银行和其他国际经济组织,主要使用市场是商业市场和金融市场。在商业市场,汇票用来支付各种货物贸易、劳务收入和权利的转让。在金融市场,汇票可用于各种投资交易,如发行债券、票据融资、票据经纪等。具体应用包括:
(1)国际贸易结算
汇票在国际贸易结算中扮演着极为重要的角色。它既可作为商业信用工具,也可作为银行信用工具,使得进出口商既可以通过商业融资,也可以利用银行的资金融通实现国际贸易的结算。当票据经过贴现、转贴现等流通后,其资金融通的职能会更加突出。以信用证结算为例,信用证结算下,出口商在收妥货款后才能发货,但若收妥货款时间较长,则会给出口商带来一定的风险,为此,可利用汇票的承兑及贴现来处理。
汇票在跟单托收结算下也可扮演重要的角色。跟单信用证、汇票结算方式及付款交单结算方式下出口商为了加快货款回收速度,可以采用汇票的付款交款(D/P)方式以及承兑交款(D/A)方式。
汇票和商业票据的区别在于商业票据的持有人为买方,而汇票的持有人则可以是买方、卖方、银行及其他第三方。票据的转让过程是票据融资和流通的主要形式。
(2)国际贸易融资
国际贸易融资包括国际贸易结算中的融资和货物运输中的融资两个方面的内容。国际贸易结算中的融资方式主要包括信用证结算方式、汇款(T/T)和跟单托收的汇票结算方式,这些方式在本质上都可纳入国际保理的范畴。而在货物运输中,主要包括海运中的仓至仓、货权转移中的融通、出口货物的融通、进口货物的融通、国际租赁贸易的融通,以及船舶和航空器融资租赁等。
汇票与国际贸易中的融资密不可分。汇票是国际贸易中的一种重要支付和销售工具。出口商可以在货物出售后,收取货款前的期间,使用汇票将所有权及权利转移至买方。汇票的承兑及贴现可以缩短出口商收取货款的期间,避免发生拖欠货款的现象。国际贸易中的进口方同样也可以使用汇票承兑及贴现对进口的商品进行购买。汇票不仅使进出口商之间发生信用关系,而且使进出口商与银行也发生了信用关系。这些信用关系可以成为融资的渠道。
(3)企业间的资金调拨
在企业内及企业之间的资金调拨时,由于商品交易合同(销售合同、采购合同和劳务契约等)、借贷合同、所有权转移和证券交易等产生的款项,可以通过支付系统中的汇票转移商品、服务或债权等,实现企业之间货币资金的调拨和清算。